budget
Le budget primitif 2022 (BP 2022) a été voté par le conseil municipal le 10 décembre 2021 ; vous le retrouverez dans les tableaux suivants en le comparant au budget primitif 2021 (voté par le conseil municipal dans sa séance du 11 décembre 2020) auquel s'est ajouté le budget supplémentaire 2021 (voté le 18 juin 2021).
Le BP 2022 ne tient pas compte du report 2021 qui sera pris en compte dans le cadre du budget supplémentaire 2022, après approbation du compte administratif 2021.
Budget primitif 2022 fonctionnement
Le budget de fonctionnement 2022 reflète la gestion de notre collectivité au quotidien; le contexte actuel est susceptible d'occasionner des variations.
Les recettes de fonctionnement figurent pour un montant de 1 652 264,65 €; elles comprennent les différents produits encaissés par la commune, à savoir la taxe foncière, les dotations versées par l'Etat et les sommes perçues au titre des différentes prestations fournies (cantine scolaire, locations etc…).
La taxe d'habitation, supprimée, a été remplacée par la taxe départementale de la taxe foncière ; cette opération étant favorable pour notre commune (mais défavorable pour d'autres communes), un mécanisme de péréquation a été mis en place qui annule cet avantage ; le taux global de la taxe foncière reste inchangé (16,56% + part départ. 16,21% = 32,77 %).
L'autofinancement, ou capacité de financement des investissements sans emprunter, s'élève à 182 682,83 € (contre 184 865,55 € et 189 900,68 € au BP 2020).
Les dépenses réelles de fonctionnement (1 425 060,00 €) sont constituées par les traitements du personnel municipal, l'entretien et la consommation des bâtiments communaux, les achats de matières et fournitures, les prestations de services effectuées, les subventions versées aux associations et les intérêts d'emprunts.
La masse salariale (traitements majorés des charges sociales) représente le poste le plus important avec 49,69 % du montant total des dépenses de fonctionnement. L'assurance souscrite auprès du CIGAC a été dénoncée par ce dernier, ce qui diminue les charges de personnel de 38 971,10 € par rapport à l'année 2021 (par contre, pas de remboursements inscrits dans "atténuations de charges").
Budget primitif 2022 dépenses de fonctionnement
Budget primitif 2022 investissement
Le budget d'investissement regroupe notamment en dépenses, toutes celles faisant varier durablement la valeur ou la consistance du patrimoine de notre commune. Il s'agit par exemple de l'acquisition de biens immobiliers (terrains et constructions), de mobilier, de matériel informatique, d'études ou de travaux sur des structures existantes ou en cours de création… et en recettes, les subventions d'investissement perçues en lien avec les projets d'investissement retenus, les emprunts, le remboursement partiel de la TVA payée sur les investissements de l'année précédente (FCTVA) et les ventes d'immobilisations.
Le montant des investissements budgétés pour l'année 2022 est de 182 422,54 € ; ce dernier montant a été déterminé en fonction de la capacité d'autofinancement prévue (182 682,83 €), de l'annuité d'emprunt (pour 142 000,00 € en dépenses), les dotations aux amortissements, et majoré de l'excédent de fonctionnement qui sera pris en compte au BP + BS 2022.
Il a été tenu compte de subventions d'investissement à hauteur de 48 421,00 €, participations du FAR et du S.D.E.I (Av. de Lignac) et du plan de relance (socle numérique) ; par ailleurs des cessions de terrains sont prévues pour un montant de 28 0000 €.
Évolution de la dette au 1er Janvier de chaque année
L'en-cours de la dette représente le capital restant dû pour l'ensemble des emprunts et des dettes souscrits précédemment par la collectivité. Cet en-cours se traduit, au cours de chaque exercice, par une annuité en capital (141 702,88 € pour 2022), elle-même accompagnée de charges financières (20 387,87 € pour 2022), le tout formant l'annuité de la dette, qui s'élève à 162 090,75 € pour le budget primitif 2022.
Un emprunt a été inscrit dans le cadre du BP 2022 pour un montant de 20 666,61 € ; cette ligne d'emprunt a pour seule vocation de présenter un BP 2022 équilibré dans l'attente du report de l'exercice 2021.
Sans souscription de cet emprunt, l'endettement au 1er janvier 2023 pourrait être ramené à un montant de 1 501 201,03 € .
Les colonnes représentent l'en-cours de la dette au 1er janvier de chaque année soit 1 642 903,91 € au 1er janvier 2022 et 1 501 201,03 € au 1er janvier 2023 (soit une diminution de l'endettement de 141 702,88 €).
La courbe ci-dessous représente la charge de la dette (capital + intérêts) qui diminuera progressivement à partir de 2028 et, plus nettement, après 2031.
